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Comptabilité et déclarations fiscales

Solutions de services comptables complets avec conseils fiscaux pour les PME en Thaïlande.

Notre équipe de comptables collabore étroitement avec des experts fiscaux et des juristes pour garantir la conformité avec les réglementations locales et fournir un soutien sur les questions complexes.

L'externalisation de vos tâches comptables vous permet de gagner du temps, de limiter le risque de non-conformité et de vous concentrer sur votre activité.

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Pourquoi la comptabilité et les déclarations fiscales sont-elles importantes pour votre entreprise en Thaïlande ?

Toutes les entreprises enregistrées en Thaïlande, qu'elles réalisent des transactions ou non, sont soumises à des obligations fiscales et comptables. Au minimum, elles doivent soumettre un rapport semestriel d'imposition, préparer des états financiers annuels, nommer un auditeur et déposer chaque année leur déclaration d'impôt sur le revenu des sociétés ainsi que les états financiers audités auprès du ministère des Finances.

Si l'entreprise est enregistrée à la TVA, une déclaration de TVA doit être déposée chaque mois, même si le montant est de 0. Le non-respect de cette obligation entraîne des amendes pour l'entreprise et engage la responsabilité de ses administrateurs.

Pour garantir une gestion financière efficace de l'entreprise et le respect des délais de déclaration fiscale, il est essentiel de tenir une comptabilité mensuelle. Nos comptables utilisent Flow Account ou Xero, des logiciels basés sur le cloud, qui vous permettent d'accéder à vos comptes et rapports de gestion en ligne.

Si vous possédez une société promue par le BOI,l'identification et la comptabilisation des actifs fixes conformément aux règlements du BOI peuvent s'avérer complexes. Il est important de tenir vos livres de manière précise afin d'obtenir la confirmation finale du BOI à l'issue de l'audit triennal.

De plus, les entreprises ayant bénéficié de promotions du BOI peuvent être soumises à des conditions d'investissement spécifiques qui doivent être correctement enregistrées pour attester de leur conformité. Par ailleurs, si une entreprise du BOI bénéficie d'incitations fiscales, il est essentiel de s'assurer que les factures émises pour les services respectent les exigences du BOI ainsi que, le cas échéant, le certificat d'entreprise étrangère.

SERVICES MENSUELS

Tenue de livres et déclarations fiscales.
From: 6,500 THB
Jusqu'à 20 contributions par mois
Déclarations de TVA
From: 2,000 THB
Jusqu'à 20 contributions par mois
Payroll Service
From: 2,000 THB
Jusqu'à 4 employés

Comment fonctionne la procédure de comptabilité ?

Étape 1 : Collecte des documents

Entre le 1ᵉʳ et le 3ᵉ jour de chaque mois, vous devez nous envoyer :
• Les Relevés bancaires et les relevés de la passerelle de paiement en ligne (le cas échéant)
• L'accès à un serveur partagé contenant toutes vos transactions (factures et dépenses) ou
l'envoi des documents originaux du mois précédent à notre bureau.
• La facture fiscale ou le reçu pour chaque facture que vous avez émise et qui a été réglée.

Étape 2 : Rapprochement des transactions et calcul des taxes

Entre le 3ᵉ et le 10ᵉ jour de chaque mois, le comptable examinera toutes les transactions afin de les rapprocher
du relevé bancaire et de déterminer le montant de l'impôt à payer.

Lors du processus de rapprochement, le comptable doit s'assurer que tous les revenus et dépenses sont associés à des documents justificatifs correspondants (factures, bulletins de paie, etc.).
En l'absence de ces documents, cela peut entraîner des pénalités et des obligations fiscales supplémentaires.
Il est donc important de fournir en temps voulu tous les documents mentionnés à l'étape 1.
Si le comptable a des doutes concernant le rapprochement de certaines transactions, il vous contactera directement.

Step 3: Tax filings and payments

Entre le 10ᵉ et le 15ᵉ jour de chaque mois, le comptable soumet les formulaires de déclaration d'impôts à
l'administration fiscale.

Vous pouvez régler l'impôt directement auprès de l'administration fiscale (par code QR ou virement bancaire) avant la date limite, ou demander à votre comptable de procéder au paiement en votre nom.
Dans ce cas, le comptable vous enverra une demande d'avance pour le montant de l'impôt.

Étape 4 : Tenue de livres et rapport de gestion.

Le service d'imposition mensuelle inclut le calcul et le versement de l'impôt à la source (formulaires PND 3, PND 53 et PND 54
Le comptable vous enverra ensuite le rapport de gestion.

Quels sont les éléments inclus dans les relevés fiscaux mensuels ?

Le service de déclaration mensuelle d'impôts comprend le calcul et la déclaration mensuelle de l'impôt à la source (formulaires PND 3, PND 53,
PND 54).

Si votre entreprise est enregistrée à la TVA, le service de déclaration de TVA comprend le calcul et la déclaration mensuels de la TVA
(formulaires PP 30, PP 36).

Si l'entreprise est enregistrée à la TVA, une déclaration doit être soumise chaque mois, même si le montant est de 0. Le non-respect des obligations fiscales peut entraîner des amendes pour l'entreprise et engager la responsabilité de ses administrateurs.

In order to ensure a proper financial management of the company and tax lings on time, it is necessary to maintain a monthly bookkeeping. Our accountants use Flow account or Xero, a cloud based software, allowing you to access your accounts and management reports online.

Si vous possédez une société BOI et envisagez de lever des fonds, d'obtenir un prêt ou de vendre votre entreprise, il est important de veiller à ce que les actifs et les dépenses soient correctement enregistrés dans les livres comptables de la société.

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Obtenez votre devis gratuit concernant les services de comptabilité et de fiscalité en Thaïlande dans les 24 heures.

Que vous fassiez vos premiers pas en Thaïlande ou que vous soyez à la recherche d'un nouveau service de comptabilité, nos experts sont prêts à vous accompagner. 

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Questions Fréquemment Posées

Quel est le coût habituel des services de comptabilité et de déclaration fiscale ?

Le coût des services de comptabilité et de déclaration fiscale de base commence généralement à environ 6 500 THB pour la gestion d'un maximum de 20 transactions par mois. Si votre entreprise nécessite des déclarations de TVA, prévoyez un coût additionnel d'environ 2 000 THB.

Quels documents spécifiques doivent être préparés pour la comptabilité mensuelle ?

Pour une comptabilité mensuelle efficace, il est essentiel de rassembler des documents tels que les relevés bancaires, les relevés des passerelles de paiement en ligne, les factures émises, les justificatifs de dépenses, ainsi que les factures fiscales des transactions réglées. Disposer de ces documents à temps simplifie considérablement le processus.

Quelles sont les conséquences d'un dépassement de la date limite de dépôt des déclarations de revenus ?

Le non-respect des délais de déclaration des revenus peut entraîner des amendes et des pénalités significatives, pouvant avoir des conséquences importantes pour votre entreprise. Il est important de rester organisé et proactif dans la gestion de vos obligations fiscales pour éviter ces répercussions potentielles.

Est-il conseillé de gérer soi-même sa comptabilité et ses déclarations fiscales ?

Certains propriétaires d'entreprise préfèrent gérer eux-mêmes leur comptabilité et leurs déclarations fiscales. Cependant, cette approche peut rapidement devenir complexe et chronophage. De nombreux entrepreneurs choisissent plutôt de collaborer avec des comptables professionnels, qui possèdent l'expertise requise pour assurer l'exactitude et la conformité avec les réglementations fiscales en constante évolution.

Comment le système fiscal thaïlandais s'adapte-t-il à la croissance du "gig economy" ?

Le système fiscal thaïlandais s'adapte pour intégrer le gig economy. Les freelances et les travailleurs indépendants doivent généralement déclarer leurs revenus et peuvent bénéficier de certaines déductions fiscales. Il est conseillé de maintenir des registres détaillés des revenus et des dépenses, car le ministère des Finances porte un intérêt croissant à ce secteur.

Quelles sont les implications fiscales pour les entreprises étrangères opérant par l'intermédiaire d'une filiale thaïlandaise ?

Les entreprises étrangères ayant des filiales en Thaïlande doivent prendre en compte plusieurs aspects fiscaux. Cela inclut l'impôt sur le revenu des sociétés, la retenue à la source sur les dividendes, ainsi que l'évaluation des prix de transfert. Il est essentiel de structurer les opérations de manière à respecter les lois fiscales thaïlandaises et internationales pour éviter la double imposition et optimiser l'efficacité fiscale.

Existe-t-il des considérations fiscales particulières pour les entreprises d'e-commerce en Thaïlande ?

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Les entreprises d'e-commerce en Thaïlande rencontrent des défis fiscaux spécifiques, notamment en ce qui concerne l'enregistrement de la TVA pour les services numériques et la gestion des transactions transfrontalières. De récentes réglementations ont mis en place des exigences de déclaration spécifiques pour les plateformes d'e-commerce, soulignant l'importance de rester à jour sur les derniers développements en matière de conformité fiscale.

Quelles sont les implications fiscales des avantages sociaux en Thaïlande ?

Le traitement fiscal des avantages sociaux en Thaïlande est complexe. Certains avantages peuvent être exonérés d'impôt, tandis que d'autres peuvent être considérés comme des revenus imposables. Il est essentiel pour les employeurs de structurer soigneusement leurs programmes de rémunération afin d'optimiser l'attractivité pour les employés tout en maintenant une efficacité fiscale.

Comment la promotion du Bureau de l'Investissement (BOI) en Thaïlande affecte-t-elle les obligations fiscales d'une entreprise ?

Les entreprises bénéficiant de la promotion du Bureau de l'Investissement (BOI) en Thaïlande peuvent profiter d'incitations fiscales significatives, telles que des exonérations ou des réductions de l'impôt sur les sociétés. Cependant, ces avantages sont soumis à des conditions précises et à des obligations de déclaration. Il est important de bien comprendre et de respecter les réglementations du BOI pour maintenir ces privilèges.

Que doivent connaître les investisseurs étrangers sur les aspects fiscaux des fusions et acquisitions en Thaïlande ?

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Les opérations de fusion et d'acquisition en Thaïlande entraînent des implications fiscales significatives, notamment en matière d'impôt sur les plus-values, de droits de timbre et d'impôt sur les successions. Il est essentiel de réaliser un audit approfondi et de structurer correctement ces transactions afin de minimiser l'exposition fiscale et d'assurer la conformité avec des réglementations telles que la loi sur les entreprises étrangères (Foreign Business Act).

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